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又一上市公司宣判退市 4.8万股民中招!

来源:中投投资咨询网 2020-05-24 18:15中投投资咨询网 A-A+

  暂停上市一年有余,*ST龙力的故事有了终局。

  5月22日晚间,深交所官网发布《关于山东龙力生物科技股份有限公司股票终止上市的公告》,决定对*ST龙力终止上市,其股票自6月1日起进入退市整理期,期限为30个交易日。

  就终止理由来看,4月29日,*ST龙力披露暂停上市后首个年度报告显示,其2019年归母净利润为-8.12亿元,归属于上市公司股东净资产为-40.48亿元,2019年年度财务报告被出具“无法表示意见”,三项指标均触及退市标准。一季报数据显示,*ST龙力股东总户数为4.8万户。

  4月24日,证监会官网发布消息,通报其打击上市公司财务造假的最新情况,*ST龙力作为“系统性造假”的经典案例纳入其中。证监会指出,*ST龙力2015年至2017年上半年为虚增公司利润,定期通过删改财务核算账套实施造假。

  受开年疫情影响,至今仍有大量上市公司尚未披露年报。不过,问题公司们已陆续开启退市的步伐。在*ST龙力之前,已有乐视网、金亚科技、保千里和华锐风电4家公司先后进入退市整理期。此外,已触发或可提前锁定触发面值退市的上市公司已有5家,A股市场新一轮退市潮即将开启。

  *ST龙力驶入退市快车道

  5月22日下午,深交所官网发布《关于山东龙力生物科技股份有限公司股票终止上市的公告》,决定对*ST龙力终止上市,其股票自6月1日起进入退市整理期,期限为30个交易日。

  在深交所官宣许久后,5月22日晚间十点,*ST龙力发布公司股票终止上市的公告。

  因*ST龙力2017年、2018年连续两个会计年度财务会计报告被出具了无法表示意见的审计报告,且连续两个会计年度经审计的净资产为负值,*ST龙力股票自2019年5月15日起暂停上市。

  在*ST龙力股票暂停上市后,其首个年度报告显示,*ST龙力2019年归母净利润为-8.12亿元,扣非归母净利润为-7.90亿元,归属于上市公司股东的净资产为-40.48亿元,且2019年年度财务会计报告被立信所出具了无法表示意见的审计报告,均触及股票终止上市情形。

  *ST龙力表示,其将按照规定,做好终止上市以及后续有关工作。在终止上市后,*ST龙力将转入全国中小企业股份转让系统进行股份转让。其已聘请华西证券为代办机构,委托其提供股份转让服务,并授权其办理相关事宜。

  此外,*ST龙力还发布了其股票进入退市整理期交易的公告,其证券简称将变更为“龙力退”,涨跌幅限制为10%,进入退市整理期首日的开盘参考价为1.96元/股。

  数据显示,截至2020年3月31日,*ST龙力股东户数为48425户,前十名股东持股比例为35.38%。事实上,在*ST龙力爆发资金危机之后,其机构股东早已纷纷出逃。目前,*ST龙力前十大股东中基本以自然人为主。

  财务造假写入经典案例

  从龙力生物变成*ST龙力,再到即将离开A股市场,*ST龙力是如何一步步走向深渊?

  早在2017年12月,龙力生物突然宣布停牌,公司公告拟进行资产重组。数日后,市场即传出龙力生物资金流存在问题,起源则是陆金所“同吉9号”资产管理计划被延期兑付,而该资产管理计划正是向龙力生物发放信托贷款而设。此后,多家机构宣布龙力生物资管产品存在违约或兑付风险。

  彼时,资管新规还未落地,层层嵌套的资管产品为隐秘地龙力生物大量输血,深交所为此曾发出关注函。此后,剧情急转直下,龙力生物实际控制人程少博所持股份被全部冻结、银行账户资金被冻结……2018年1月,龙力生物更是因涉嫌信披违规被证监会立案调查。

  令市场惊讶的是,2017年三季度末,龙力生物披露仍有9.36亿元货币资金,却在当年年末出现流动性危机。在回复监管问询时,龙力生物超过10亿元的违规担保浮出水面。这一操作,与此后的康美药业如出一辙。

  至2017年年报出炉之后,龙力生物已变为*ST龙力。2017年年报显示,*ST龙力当期巨亏34.83亿元,当期净资产变为-2.82亿元,这份年报也被亚太所出具了无法表示意见的审计报告,理由是“未能提供完整的财务资料,导致无法实施有效的审计程序获取充分、适当的审计证据”。

  此后,*ST龙力长期盘旋于监管问询和风险提示当中,股价也一路下挫。2017年-2019年,*ST龙力归母净亏损分别达到34.83亿元、28.05亿元和8.12亿元,3年合计亏损额超过70亿元。截至2019年底,*ST龙力净资产为-40.47亿元,净营运资金-46.45亿元。

  当然,对于*ST龙力年报的真实性,不仅市场心有疑虑,就连自家董事也保持怀疑态度。截至目前,*ST龙力的多名董事对其至少10份财务报告表示无法保证真实、准确、完整。同样,审计机构也连续三年发表“无法表示意见”的审计报告,这些都将ST龙力送上退市的道路。

  颇为吊诡的是,自2018年1月至今,证监会对*ST龙力的调查已两年有余,但迟迟未发布调查结果。当然,这并不意味着*ST龙力的无辜。

  4月24日,证监会官网发布消息,通报其打击上市公司财务造假的最新情况。其中,*ST龙力作为“系统性造假”的经典案例纳入其中。证监会指出,龙力生物(002604)2015年至2017年上半年为虚增公司利润,定期通过删改财务核算账套实施造假。

  证监会还指出,上市公司财务造假往往伴生未按规定披露重大信息、大股东非法占用上市公司资金等严重损害投资者利益的其他违法犯罪行为,审计、评估等中介机构未能勤勉尽责执业、“看门人”作用缺失的问题依然突出。

  此外,对于*ST龙力而言,其曾多次谋求积极自救。其中,破产重整曾是重点希望之一。2018年5月7日,禹城市惠通建筑有限公司以*ST龙力不能清偿到期债务,且资产不足以清偿全部债务为由向德州市中级人民法院提出重整申请。

  不过,4月20日晚间,*ST龙力公布其被债权人申请重整未被法院受理的消息。德州市中院认为,ST龙力系上市公司,申请上市公司破产重整,除提交《企业破产法》第八条规定的材料外,还应当提交相关部门的材料和意见。因惠通建筑至今未能提供相关材料,德州市中院最终裁定不予受理重整申请。

  又一波退市潮袭来

  受开年疫情影响,至今仍有大量上市公司尚未披露年报。不过,问题公司们已陆续开启退市的步伐。

  就*ST龙力的退市来看,其是今年深交所退市的第三家公司。在此之前,5月14日,乐视网和金亚科技两只创业板股票同日被深交所终止上市。

  就退市原因来看,乐视网暂停上市后首年年报归母净利润、扣非净利润、期末净资产均为负值,且2019年财务报告被出具保留意见。类似地,金亚科技暂停上市后,2019年度净利润、扣非净利润均为负值,触及终止上市情形。

  此外,上交所方面也有两只股票退市,分别是保千里和华锐风电,目前两只股票简称已更改为退市保千和退市锐电。

  具体来看,退市保千是今年首家被强制终止上市的公司,也是新证券法正式实施后的退市第一股。4月1日,上交所正式决定其股票退市。在暂停上市后,退市保千首个会计年度的归母净利润、净资产均为负值,且会计师事务所连续三年出具“无法表示意见”的审计报告。截至5月22日,退市保千仅余2个交易日的退市整理期。

  与其他四家公司不同的是,退市锐电则是因为面值退市。今年3月16日-4月13日,退市锐电连续20个交易日的每日收盘价均低于1元,触发面值退市。4月30日,上交所决定中止其股票退市。

  事实上,受疫情影响,仍有不少问题公司因尚未披露2019年经审计年报而获得延期宣判,但面值退市的威胁却难以逃脱。

  除了退市锐电,天广中茂也已触发面值退市条件,并在5月12日开市起停牌,深交所将自停牌15个交易日内做出股票是否终止上市的决定。也即,天广中茂距离最终退市的宣判不足两周时间。

  另外,目前来看,已可提前锁定触发面值退市的上市公司还有四家,分别为*ST美都、神雾环保、盛运环保和ST天宝。

  5月22日,*ST美都以0.47元/股报收,当日跌幅4.08%。截至5月22日,其股票已连续17个交易日低于1元,将在5月27日触发面值退市条件。*ST美都将在5月28日起停牌等待宣判。

  同日,神雾环保以0.43元/股报收,当地跌幅10.42%,股价同样连续17个交易日低于1元。在无意外情况之下,神雾环保将与*ST美都一同触发面值退市条件并停牌。

  盛运环保和ST天宝则是在5月22日才锁定面值退市的命运。当日,盛运环保以0.49元/股报收,连续第14个交易日低于1元面值。即便是后续6个交易日全部涨停,股价也仅在0.87元/股,难以摆脱面值退市命运。

  类似地,ST天宝5月22日以0.7元/股报收,同样是第14个交易日低于1元。如后续6个交易日全部涨停,股价最高不超过0.95元/股、这也意味着,盛运环保和ST天宝将在下月双双达成面值退市条件,一同停牌。

  除上述公司外,随着2019年年度报告的陆续出炉,将有更多公司面临宣判,A股市场这一波延期的退市潮即将到来。

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